Poland

Faktury korygujące w KSeF. Jak zrobić korektę e-faktury i czy to w ogóle możliwe?

Jak zrobić korektę e-faktury w KSeF

Contenuti

No headings found on page

Kluczowe wnioski: 

  • Faktury korygujące w KSeF obowiązują od 1 lutego 2026 roku.

  • KSeF nie przewiduje wycofania ani anulowania faktury, która zawiera błąd – trzeba wystawić fakturę korygującą.

  • Wystawienie faktury korygującej w KSeF polega na zalogowaniu się do systemu, wybraniu opcji korekty, powiązaniu dokumentu z numerem KSeF faktury pierwotnej, uzupełnieniu aktualnych danych ilościowych lub kwotowych, zweryfikowaniu nabywcy oraz zatwierdzeniu i wysyłce gotowego pliku do systemu.


System KSeF daje możliwość skorygowania faktury. Nie może to jednak być zwykła nota — konieczne jest wystawienie faktury korygującej. W jaki sposób można poprawić błędy i co robić w sytuacjach awaryjnych? Przeczytaj poniższy wpis, aby oszczędzić sobie stresu w razie pomyłki.


Jakie cechy ma faktura korygująca KSeF?

Faktura korygująca KSeF to dokument ustrukturyzowany w formacie XML, który jest zgodny z oficjalną strukturą logiczną. Oznaczany jest odpowiednim rodzajem faktury w polu „RodzajFaktury”. W zależności od tego, jaki to rodzaj faktury korygującej, stosuje się następujące oznaczenia: 


  • KOR – przy fakturze podstawowej lub uproszczonej, 

  • KOR_ZAL – przy fakturze zaliczkowej, 

  • KOR_ROZ – przy fakturze rozliczeniowej.


Faktura korygująca może również posiadać pole „PrzyczynaKorekty”, w którym można opisać powód wystawienia faktury korygującej. Uzupełnienie go nie jest obowiązkowe. Nieobowiązkowo można też oznaczyć typ korekty (który określa, w jakim momencie faktura ma być uwzględniona w ewidencji VAT). Wyróżniamy Typ 1 (korekta skutkująca w dacie ujęcia faktury pierwotnej), Typ 2 (korekta skutkująca w dacie wystawienia faktury korygującej) oraz Typ 3 (korekta skutkująca w dacie innej, w tym gdy dla różnych pozycji faktury korygującej daty te są różne).


WAŻNE! Faktury korygujące w KSeF a eliminacja not korygujących 

Jedną z najbardziej odczuwalnych zmian jest eliminacja not korygujących w KSeF, która miała miejsce 1 lutego 2026 roku. Co oznacza ta zmiana? Przede wszystkim to, że faktura korygująca w KSeF będzie jedynym możliwym rozwiązaniem poprawy błędów w przypadku ich wystąpienia. Każda literówka, błędny adres i źle zapisany numer NIP będą musiały być skorygowane poprzez odpowiednią fakturę przez sprzedawcę. 


KSeF faktura korygująca – jak ją wystawić? 

Aby wystawić fakturę korygującą w KSeF, należy cały proces podzielić na etapy:

Etap 1: Uzupełnienie danych podstawowych


  1. Zaloguj się do Aplikacji Podatnika KSeF, z lewego menu wybierz opcję „Faktury”, a następnie „Wystaw fakturę” (w dostępnych opcjach udostępnionych przez Ministerstwo Finansów wyróżniamy kilka rodzajów faktur; należy kliknąć korygującą).

  2. Opcjonalnie uzupełnij dane faktury korygowanej (przyczyny wystawienia faktury korygującej).

  3. Wprowadź dane identyfikacyjne: zaznacz, czy faktura korygowana była wystawiona w KSeF, uzupełnij datę wystawienia faktury, której dotyczy korekta, wprowadź numer faktury korygowanej oraz wpisz numer KSeF faktury korygowanej (jeśli była ona wystawiona w systemie).

  4. Uzupełnij szczegóły faktury korygującej:


  • numer faktury – ważne jest, aby trzymać się zasady chronologiczności;

  • datę wystawienia faktury – musi zostać zachowana chronologia numeracji, data wystawienia faktury nie może być wcześniejsza niż data wystawienia ostatniej faktury korygującej;

  • datę lub okres, którego dotyczy faktura – w tym przypadku chodzi o datę dostawy albo wykonania usługi;

  • datę dostawy towaru albo wykonania usługi – data dotyczy realizacji zamówienia albo usługi;

  • wybór ceny (brutto lub netto) – każda faktura posiada informację o wartości brutto i netto;

  • walutę – w standardowych przypadkach należy pozostać przy PLN.


  1. Uzupełnij pozycje – to jedno z najważniejszych miejsc w przypadku wystawiania faktury korygującej. Należy w nich uzupełnić dane dotyczące sprzedawanego towaru, a także świadczonej usługi. Przedmiot samej korekty może być różny; do najczęstszych przypadków należy błąd w danych podmiotu, zwrot towaru albo udzielenie rabatu.

  2. Uzupełnij dodatkowe informacje, dodatkowy opis i rozliczenie (opcjonalnie), np. na temat powiązań kapitałowych lub osobowych (zaznaczając pole TP, jeśli transakcja odbywa się między podmiotami powiązanymi), sprzedaży zarejestrowanej na kasie fiskalnej (wybierając oznaczenie FP, które jest konieczne przy wystawianiu faktur do paragonu), zwrotu podatku z akcyzy (w przypadku, kiedy faktura zawiera informacje o akcyzie zawartej w cenie oleju napędowego) oraz dodatkowych szczegółów (pola opcjonalne).

  3. Uzupełnij informacje o płatnościach – zgodnie z ustawą o VAT nie jest to element obligatoryjny. Aby dodać informacje o płatności, należy wybrać proponowane w systemie pozycje „Tak” lub „Nie”, a następnie uzupełnić pola, które się pod nimi pojawią.

  4. Uzupełnij numer rachunku bankowego (opcjonalnie, jednak opcja ta jest używana zawsze wtedy, gdy płatność ma miejsce przelewem).

  5. Uzupełnij pozostałe dane na fakturze (opcjonalnie).


Etap 2: Uzupełnienie danych sprzedawcy

W tym polu uzupełnij dane identyfikacyjne oraz adresowe (numer NIP zawsze należy wprowadzać manualnie, natomiast pozostałe dane można zaciągnąć automatycznie).


Etap 3: Uzupełnienie danych nabywcy

Uzupełnij dane identyfikacyjne, adresowe, kontaktowe (opcjonalnie) oraz status nabywcy.


Etap 4: Uzupełnienie danych innego podmiotu, właściwe wystawienie faktury lub podgląd techniczny

Na tym etapie możesz wprowadzić dane dodatkowych podmiotów, sfinalizować wystawianie dokumentu lub sprawdzić jego podgląd techniczny.


Etap 5: Podgląd wystawionej faktury

Skorzystaj z możliwości podglądu wystawionej faktury korygującej wraz z nadanym jej numerem identyfikacyjnym KSeF.


FAQ:

Od kiedy obowiązuje faktura korygująca KSeF?

Konieczność wystawienia faktury korygującej w KSeF obowiązuje od 1 lutego 2026 roku.


KSeF faktury korygujące – jak je wystawić? 

Aby móc wystawić fakturę korygującą w KSeF, należy zalogować się do aplikacji, wybrać opcję korekty, uzupełnić dane o nowy numer i aktualne kwoty lub ilości, a po zweryfikowaniu danych nabywcy i form płatności – zatwierdzić i wysłać gotowy plik do systemu.


Co zrobić, aby uniknąć pomyłek w KSeF?

Wprowadzić automatyzację, która ogranicza ryzyko błędów. Nasze API integruje się z dowolnym ERP, e-commerce lub systemem zarządzania.